Objetivo del presupuesto
Traducir la estrategia en números accionables: ingresos, costos, inversiones y márgenes esperados.
1. Supuestos base
- Calendario de demanda (pick ups históricos + eventos).
- Inflación y ajustes salariales.
- Tarifas energéticas y otros insumos.
- Pipeline de canales y mix objetivo.
2. Módulo de ingresos
| Concepto | Driver | Fuente |
|---|---|---|
| Alojamiento | Ocupación x ADR | PMS + histórico |
| Alimentos & Bebidas | Consumo pax | POS / ratio estancia |
| Extras | Attach rate | Cross & upsell |
| Eventos | Nº eventos x ticket | Comercial |
3. Costos operativos
- Fijos: salarios base, alquileres, seguros.
- Variables: limpieza, amenities, comisiones, energía variable.
- Semifijos: mantenimiento, software.
4. CAPEX e iniciativas
Lista priorizada con ROI estimado y payback. Codificar cada iniciativa para seguimiento.
5. Estructura de personal
Headcount por departamento, supuestos de productividad (habitaciones limpiadas, covers, tickets soporte).
6. Escenarios
- Base: supuestos neutros.
- Conservador: -5% ocupación / +2pp costos.
- Acelerado: +7% ADR / +10% extras.
7. Flujo de caja
Calendario de cobros (anticipos vs OTA) y pagos (proveedores, nómina, impuestos) para evitar tensiones.
8. KPIs presupuesto
RevPAR / TRevPAR
GOP Margin
% Directo
CPOR
Labor cost % ingresos
Cash conversion
9. Seguimiento mensual
- Extracción real (PMS + contabilidad).
- Reporte variaciones vs presupuesto.
- Plan de acción correctivo.
- Reforecast trimestre.
10. Herramientas recomendadas
- PMS centralizado.
- BI / Dashboard.
- Gestor de tareas (accountability).
Errores comunes
- Arrancar por el número total sin drivers.
- No documentar supuestos.
- Excluir flujo de caja.
- Demasiados escenarios irreales.
Conclusión
Un buen presupuesto es vivo: se construye con drivers claros y se recalibra con datos mensuales del PMS.